公司现金流量及其报告 |
现金流量情况也是公司财务信息的重要组成部分。现金流量是企业某一时期内现金流入和流出的数量，反映现金流量情况的报表，称为现金流量表。
现金流量表的数据从本期利润表和资产负债表期初期末余额中调节而成，所以现金流量表是连接资产负债表和利润表的桥梁。
现金流量表的项目主要由经营活动，投资活动和筹资活动和现金流量组成。 |
经营活动现金流量 |
| 经营活动是指与企业销售商品、提供劳务等业务直接相关的活动，主要包括销售商品、提供劳务、经营租赁、购买商品、接受劳务、广告宣传、推销商品、缴纳税款，等等。 |
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投资活动现金流量 |
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| 投资活动是指企业长期资产的购建和某些短期投资的取得和处置活动，主要包括取得和收回投资，购建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等。 |
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筹资活动现金流量 |
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| 投资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动，主要包括吸收投资、发行股票、分配利润，以及发行债务、借款和还款业务等。 |
