货币资金是一个经济社会用于价值储存和交换的媒介，是企业流动性最大的经济资源。企业在经营活动中以货币资金衡量商品和劳务的价值，并以此作为流通的手段。
货币资金包括库存现金、银行存款和外埠存款等其他货币资金。 |
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现金 |
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 现金是交换的媒介，具有通用性、流动性的特征。广义的现金是指货币资金。狭义的现金是指企业库存现金，即存放在财会部门由出纳员保管的现金。会计管理所涉及的现金通常是指广义的现金，现金管理人员所涉及的现金一般是狭义的现金。在此，我们讨论狭义的现金。 |
现金管理 |
现金管理的主要目的是：保证企业在经营活动中有足够的现金，在经营活动中需要现金时能随时支付，同时又能保持合理的库存；其次，还要防止现金的损失和短缺，应采取必要的措施加强现金的管理和控制，避免偷盗、侵吞、挪用等行为。
我国企业现金管理的主要内容有：
规定使用现金收付的范围；
规定库存现金的限额；
不准坐支现金，即不准以收抵支，而应将现金收入和现金支出的业务分开；
钱帐分开，即现金出纳和会计记帐分开；
严格现金收支凭证手续，经常核对现金与帐簿记录是否相符。 |
