一、利息与利率的产生

1.利息

在商品经济中，利息是在信用的基础上产生的。由于借贷行为的出现，不从事经营活动的资本所有者可以通过贷出资本而取得一定的报酬，而资本需求者则可以通过支付一定的报酬来借入资本，这种报酬通常就是利息。马克思经过科学的分析后指出，资本主义经济中的利息是借贷资本家凭借自己的资本所有权向职能资本家索取的报酬，是利润的一部分，是剩余价值的特殊转化形式。

2.利息率

利息率是一定时期利息量和本金的比率。 利息率是一定时期由利息量和本金的比率。在复杂的经济生活和金融活动中，为满足各种金融业务的需要，相应产生了许多作用不同的利率。

二、利率的种类

（一）固定利率和浮动利率

固定利率是指不随借贷资金的供求状况波动，在整个借贷期间固定不变的利率。

浮动利率是相对固定利率而言的，浮动利率又称可变利率，指在基准利率的一定幅度内，随市场利率的变化而上下浮动的利率。

基准利率是指带动和影响其它利率的利率，也叫中心利率。

固定利率的特点是不随市场利率的变化而变化，因而具有简便易行，易于计算借贷资金成本等优点，在借贷期间较短或市场利率变化不大的条件下，一般采用固定利率，但当借贷期间较长或市场利率变化较快时，会给借款人或贷款人增加利率变化风险，这样的情况下，往往采用浮动利率。实行浮动利率，借款人在计算利息成本时要困难些，但利息负担与资金的供求状况紧密结合，使借贷双方承担利率变化的风险损失相应减少，因而借贷双方都乐于接受，中长期贷款和外汇贷款多采用浮动利率。

（二）名义利率和实际利率

名义利率是以名义货币表示的利息与本金之比，实际利率是以实际货币（即名义货币剔除通货膨胀因素）表示的利息与本金之比。

实际利率=名义利率-通货膨胀率

在通货膨胀条件下，名义利率和实际利率是不一致的。当通货膨胀严重时，实际利率会成为负数，称为负利率。负利率对正常的储蓄和投资都极为不利，并对经济起逆调节作用。所以，判断利率水平高低，不能只看名义利率，而必须以实际利率为依据。

（三）市场利率和官定利率

市场利率是指资金市场上借贷双方互相竞争而形成的利率。官定利率是指国家通过中央银行而确定的各种利率。

官定利率和市场利率有密切关系，官定利率的变化代表了国家货币政策的倾向，对市场利率有重要影响，市场利率随官定利率的变化而变化。同时，市场利率的变化又非常敏锐地反映资金的供求状况，是国家制定官定利率的重要依据。国家根据货币政策的需要和市场利率的变化趋势，及时调整官定利率，以实现调节经济的目的。

市场利率受到官定利率的影响，但起决定作用的仍然是资金供求状况等一系列复杂的市场因素，其变化并不一定与官定利率的变化相一致。

（四）统一利率和差别利率

在具体的金融活动中，银行根据各经济实体在国民经济中的地位和作用，对于不同期限、不同部门、不同行业、不同环节、不同地区所规定的不同利率叫差别利率。相反，不考虑各经济实体的具体情况而统一制定的利率叫统一利率。差别利率体现了国家的政策，利率杠杆作用的发挥不仅表现在利率总水平上，更重要的是表现在利率的各种差别上。

（五）优惠利率与一般利率

优惠利率与一般利率的划分以利率是否带有优惠性质为标准。优惠利率是指略低于一般贷款利率的利率。优惠利率一般提供给信誉好、经营状况良好且有良好发展前景的借款人。

（六）市场的平均利率与基准利率

市场的平均利率只是用于理论分析，而不是具有某种具体的统计意义的指标。基准利率是众多利率中起决定作用的利率。

（七）年率、月率与日率

是按计算利息的期限单位划分的。年率是以年为单位计算利息；月率是以月为单位计算利息；日率是以日为单位计算利息。

（八）长期利率与短期利率

是以信用行为的期限长短为单位来划分的。一般以1年为标准来划分。

三、利率的表示方法与利息的计算

（一）利率的表示方法：

按照计算利息的时间把利率表示为三种：年利率、月利率、日利率。

1.年利率用本金的百分之几来表示;

2.月利率用本金的千分之几来表示;

3.日利率用本金的万分之几来表示。

（二）利息的计算

1.单利:不管贷款期限的长短，仅按本金计算利息，本金所产生的利息不加入本金重复计算。

公式：R=Prn

F=P(1+rn)

其中：R－利息；P－本金；r－利率；n－与利率指标相对应的期限；F－单利的本息额。

2.复利：经过一段时间（通常为1年）将所生利息加入本金，逐年计算利息的方法。

公式：F=P(1+i)n

R=P [(1+i)n _ 1]

其中：P、R、n的含义与前面相同，只是i为复利, F为复利的本息和 。

（三）两个有广泛用途的公式

1.零存整取（公式见POWPOINT课件）

2.整存零取（公式见POWPOINT课件）

（四）现值与终值

任何一笔货币金额，都可以根据利率计算出在未来某一时点上将会是怎样的金额，这个金额就是本利和，也通称为终值；如果知道在未来某一时点上有一定金额的货币，就可以按现行利率计算出能取得这样金额的本利和在现在所必需具有的现金，这个逆算出来的本金称为“现值”。