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现金收付 |
| 在收付业务发生时，必须取得或填制原始凭证。企业会计部门应严格审核现金收付的原始凭证，审核每笔业务的合理性、合法性和合规性，审核有关手续是否完备、数字是否真正正确、所填内容是否齐全。审核无误的原始凭证是办理现金收付手续的依据，也是编制记帐凭证的依据。 |
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备用金制度 |
为了减少审批、领用、报销等的工作量，企业实现付给业务人员一笔固定金额的现金，供其零星开支使用，称为备用金。备用金使用以后，由备用金负责人收集有关支付事项的发票、单据、凭证并加以保管，然后在规定的时间根据各项使用凭证向财务部门报销。
备用金制度分定额和非定额两种。定额备用金制度是指企业拨付的备用金供业务人员长期使用，业务发生后，在规定时间报销时，补足原核定金额的差额。非定额备用金报销后即注销，现金不留在业务人员手中。 |
